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相続税の節税対策：新日本法規が提案する効果的手法

2025年7月25日、新日本法規出版株式会社は自社のWEBサイトにおいて「相続税の節税対策について」の法令記事を公開しました。この記事では、弁護士や税理士、社会保険労務士など、様々な専門家が執筆した節税対策にまつわる情報が詳しく述べられています。相続税に関しては、生前の対策が非常に重要であり、遺族が不必要な税負担や相続に関するトラブルを避けるためにも、事前に効果的な節税策を理解することが求められます。

相続税の仕組みとは？

相続税は相続財産が「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」を超える場合に課税されます。そのため、生前贈与を駆使することで、相続財産を減少させ、税負担の軽減が可能です。特に、年間110万円まで非課税とされる「暦年課税制度」を利用した贈与は有効な手段の一つです。ですが、2024年から導入される新ルールでは、死亡日以前7年間の贈与が相続財産に持ち戻されるため、注意が必要です。

相続時精算課税制度の活用

相続時精算課税制度においては、60歳以上の親または祖父母が18歳以上の子どもや孫に贈与する際、最大2,500万円の特別控除が受けられます。さらに2023年の改正により年間110万円の基礎控除も同時に利用できるようになり、制度がより便利になりました。ただし、この制度を選択すると暦年課税に戻ることはできないため、慎重な判断が不可欠となります。

生命保険を活用した節税戦略

また、生命保険を活用した相続税対策も非常に効果的です。死亡保険金には「500万円×法定相続人の数」までの非課税枠が設けられています。加えて、生命保険は遺留分対策としても利用可能で、特定の相続人に多くの遺産を引き渡したい際には有利です。しかし、保険金額が高すぎる場合には「特別受益」扱いとなり、遺留分の計算に影響が出ることもあるので、その取り扱いには十分な確認が必要です。特別受益の判断は、保険金額や相続人の関係、同居・介護の状況など多角的な要因によってされます。

専門家との連携の重要性

このような相続税に関する節税策を講じるためには、早期に専門家である税理士や弁護士との連携が欠かせません。相続財産の評価や試算を踏まえた計画的な対策を立てることが、非常に重要なステップとなるでしょう。興味深い事例や新たな情報に関心がある方にとって、この記事は役立つ内容が盛りだくさんです。

「相続税の節税対策」についての詳細記事は、新日本法規の公式ウェブサイトにて全文をご覧いただけます。執筆は税理士の北島淳氏によるもので、信頼性の高い内容となっています。相続税に関する知識を深め、より効果的な対策を立てるための重要な情報を皆様にお届けします。

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