バンク監督の新しい枠組み：G-SIBの評価手法が改訂される

バーゼル銀行監督委員会の新たなG-SIB評価手法

令和8年（2026年）10月16日、バーゼル銀行監督委員会（以下、バーゼル委）は「グローバルなシステム上重要な銀行（G-SIB）－ウィンドウ・ドレッシング行動に対処するための評価枠組みの改訂」という最終文書を公開しました。この発表は、特に金融セクターの透明性と信頼性を向上させることを目的としています。

G-SIBとは何か

G-SIBとは、世界の金融システムにおいて重要な役割を果たす銀行を指します。そのため、G-SIBに分類される銀行は、特別な規制と監視の対象となります。この枠組みは、金融危機のリスクを軽減するために設立されましたが、過去の事例では、一部の銀行が報告データを操作する「ウィンドウ・ドレッシング」行動に及んでいることが指摘されていました。

ウィンドウ・ドレッシング行動の背後にある問題

「ウィンドウ・ドレッシング」とは、特に評価基準日付の前後にポジションを一時的に調整する行為を指します。この行動は、一時的に財務状況を良く見せることで、実際にはリスクが高いにもかかわらず、G-SIBに選定されないことを目的としています。このような行動は、金融システム全体への不信感を招く原因となっており、規制当局はこれを防ぐための新たな措置を求めていました。

改訂された評価枠組み

今回の改訂では、G-SIBに関する評価手法が見直され、特定の指標の算出方法が年間を通じた平均値に変更されることになりました。これにより、銀行はウィンドウ・ドレッシングを行うインセンティブが低くなると期待されています。この変更の背景には、2019年12月に発表された「統合されたバーゼル枠組み」の一環として、金融システムの安定性を強化するという意図があります。

市中協議文書の意義

さらに、バーゼル委は、市中協議文書「G-SIB評価手法のレビュー」を発表し、特に欧州銀行同盟（EBU）域内における国境を越えたエクスポージャーの扱いについて意見を募っています。これにより、国際的な金融活動における一層の透明性が求められることになります。

今後の展望

金融庁は、今後もこの評価手法の適用を推進し、金融機関の健全な運営を支援していく方針です。また、本市中協議文書に対するフィードバックが2027年1月14日までに求められています。業界関係者からの貴重な意見が、新たな枠組みの構築に向けた重要な材料となるでしょう。

このように、バーゼル銀行監督委員会による新たな評価手法の改訂は、金融機関の透明性向上と、金融システム全体の安定性を図る重要なステップと言えるでしょう。今後の動向に注目していきたいと思います。