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税制改正の影響を知ろう！贈与と相続の賢い活用法とは

はじめに

2024年1月1日より施行される贈与に関する税制改正に関する調査が実施され、その結果が公表されました。調査結果では、税制改正についての認知度はわずか20%に満たず、多くの人々がその内容や影響を理解していないことが浮き彫りになりました。今回は、税理士である菅原由一氏の解説を通じて、改正に伴う変更点や、賢い相続の方法について詳しく探っていきましょう。

調査結果にみる認知度の低さ

2023年12月5日に行われた調査では、全国の40歳以上75歳未満の男女を対象にしたインターネット調査で、2,000人からの回答が集められました。結果として、「2024年1月1日より生前贈与や相続税に関する税制改正が行われることを知っているか？」という質問に対して、49.8%の人が「知らない」と回答しました。また、生前贈与についての理解が不足していることから、相続税の節税方法に興味を示す声も多く聞かれました。

生前贈与の重要性

生前贈与は、相続対策として非常に重要な手段です。現在の贈与税制度では、年110万円までは課税対象とならないため、早い段階から贈与を行うことが有効です。しかし、贈与を受けた財産が亡くなった際の相続財産に加算される期間が、今後は3年から7年に延長されるため、注意が必要です。この新たなルールにより、計画的な生前贈与がますます重要になります。

また、相続税は非課税の枠が広いため、資産が一定範囲内であれば多くの方は相続税を支払う必要がありません。たとえば、法定相続人が配偶者と子供であれば、4,800万円の財産まで非課税となります。この点をしっかりと把握することで、ています。

税制改正での新たなルール

2024年に施行される税制改正では、特に生前贈与についての規定が大きく変わります。贈与時から7年以内に死亡した場合、その贈与された財産は相続財産に含まれることになります。この改正は、長期的な視点での贈与計画を立てる必要があることを意味します。

また、相続時精算課税制度の変更点も注目すべきです。これまでの制度では、2,500万円までの贈与は相続財産に加算されていましたが、今後は贈与時の110万円を控除できるようになります。このルール変更により、分割贈与を活用しやすくなり、贈与税をより効果的に管理できるようになるでしょう。

知識を深めるために

相続や贈与に関する法律や税制は非常に複雑であり、専門家の意見を参考にしながら賢い選択をすることが重要です。特に、贈与や相続に関わる方々にとって、この改正に伴う知識を得ることは、今後の資産管理や相続計画に非常に有益でしょう。

家族で定期的に話し合いを持つことで、贈与や相続に対する意識が高まり、より良い計画が立てられることでしょう。年末年始の帰省時などには、ぜひ一家での話し合いをおすすめします。

まとめ

2024年からの税制改正は、贈与や相続に関する新たな視点を提供します。その影響を十分に理解し、適切なプランを立てることが求められます。小さな間違いが大きな損失につながる可能性もあるため、今からしっかりとした準備をしておきましょう。専門家の指導を受け入れ、しっかりとした理解をもとに進めていくことが、良い未来への第一歩となります。

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