2025年度確定申告における注意点と事前確認が必要な理由

現在、令和6年分の確定申告が進行中です。このタイミングで、税理士の菅原由一氏は、全国の会社員500人を対象に確定申告に関するアンケートを実施しました。その結果、確定申告を行う予定の人は43.2%、検討中が5.8%、しない予定が51.0%と、半数以上が申告をしない意向を示しています。しかし、事前に自分の状況を確認せずに申告をしないことは、後に不利を招く可能性があります。

調査概要

この調査は、2025年2月14日にインターネットを通じて行われました。対象は20歳以上70歳未満の全国の会社員で、サンプル数は500名となっており、年齢層ごとに均等に分けられています。調査の実施会社はFreeasyです。

調査結果

国税庁の発表によると、令和5年分の申告者数は2324万人に上り、令和6年分も2000万人を超えることが見込まれています。この背景には、確定申告の制度が複雑であるため、多くの人が申告を避けがちであるという現実があります。特に、「確定申告をしなければならないか？」という疑問は、会社員にとって特に重要な点です。

確定申告が必要な人の条件

複数の収入源がある場合

確定申告が必要な人は、給与所得者の場合、次のような条件が考えられます。
1. 年間の給与収入が2000万円を超える場合。
2. 副業やアルバイト、株取引などがあり、その所得が20万円を超える場合。ここで注意しなければならないのは、特定口座で取引を行っている場合は、自動的に源泉徴収されるため、確定申告を行う必要がない場合もあります。
3. 2か所以上から給与を得ている場合も、確定申告が求められるケースがあります。

不動産収入がある場合

賃貸から得る不動産収入が48万円を超えるなら、確定申告が必要です。これには、株式投資やFXからの利益も含まれます。ただし、特定口座で申告している場合など、いくつかの例外が存在します。

申告しなくても得られる利益

確定申告の義務がない場合でも、申告することで得られるメリットがあります。

- 赤字の繰り越し: 青色申告者は、赤字を3年間繰り越すことが可能です。
- 企業への融資: 確定申告書がないと、金融機関が融資を決定する材料が不足します。
- 医療費控除: 年間医療費が10万円を超えれば還付を受けることが可能です。
- ふるさと納税: 6か所以上の寄附先がある場合は、確定申告が必要です。

2025年度特有の注意点

今年の確定申告では、定額減税の新たな項目が追加されています。給与所得者は、この減税額をきちんと記入する必要があります。この記入を怠ると、過剰な納税を余儀なくされる可能性があります。

このように、確定申告は非常に重要なイベントであり、しっかりと自己確認が必要です。複雑に思えるかもしれませんが、税理士の助言を受けることで、リスクを減らすことができます。

今後は、自分の収入状況や生活の変化をしっかりと把握し、適切な判断を下すことが求められます。疑問がある場合は専門家に相談して、安心して申告を進めましょう。