Salesforce、新たなCFOの役割を明らかにする調査結果を発表

財務責任者の新たな役割とAIの影響

株式会社セールスフォース・ジャパンが発表した「CFO Priorities Report」を基に、世界各国の財務責任者(CFO)の役割の変化と、それに伴う課題について探ります。このレポートは、日本を含む5カ国のCFO865人を対象に実施されたもので、特に日本の回答者181人の意見が反映されています。その中で、CFOの役割はAIの導入により拡大し、財務管理に新たな複雑性をもたらしていることが明らかになりました。

CFOの役割の変化

調査によると、CFOの74%が過去1年間で役割が拡大したと報告しました。その主な理由は、AIの利用や展開の管理に関連しています。日本の追跡調査でも70%が同様の回答をしており、営業戦略や収益モデルの複雑化が影響していると考えられます。今や、財務責任者は単なる報告者ではなく、自社のAI戦略の推進者としての役割をも担っているのです。

また、約半数のCFOがAI戦略における主要な意思決定者であることも示されました。これは、AI導入の決定が財務、統制、監査に直接的な影響を持つことを意味します。今後、財務部門はAIをどこに展開するか、どのデータにアクセスするか、管理策をどのように設けるかを考慮する必要があります。

収益の複雑性とその管理

一方で、収益複雑性が財務部門の負担を増大させている現状も浮き彫りになりました。多くのCFOが新たな販売チャネルを通じた販売を行っており、日本国内でのその割合は特に高く、78%という結果が出ています。このような環境下では、複数の収益モデルとチャネルから生じる収益を適切に管理することが求められます。

さらに、財務責任者の65%が複数の収益モデルを管理しているとのことで、サブスクリプション型や従量課金型のサービスの導入が進んでいます。しかし、これにより収益データが断片化し、正確な追跡や予測が難しくなるという新たな課題が生まれています。特に、売り切り型の取引から従量課金型への移行は、顧客の使用状況に基づいて収益が決定されるため、財務管理が複雑化しています。

手作業による負担とAIの導入

また、調査では67%のCFOが業務フローの一部を手作業で処理していると回答しており、この手作業がコストの増加やミスのリスクを引き起こしています。AI導入により業務の自動化が可能であり、最大40%の業務を自動化できると予測されています。しかし、実現には技術基盤の強化が必要であり、多くの企業でまだ課題が残されています。

AI、特にエージェンティックAIの導入が進む中、90%の財務責任者がポジティブなROIを報告し、その多くが手作業を減らし、業務をスピーディーにする効果が出ているとしています。PwCによるデータでは、エージェンティックAIが請求書処理の時間を最大で80%短縮することも示されています。このようなAIの活用は、財務部門が直面する複雑性を軽減する手段として期待されています。

AI導入の障壁

しかし、すべてが順調に進んでいるわけではなく、約46%のCFOがAI利用拡大における主な障壁としてセキュリティを挙げています。特に日本市場では資金やリソースの不足が最大の障壁として43%を占めており、これがAI導入の遅れを招いていると理解されています。また、社内に必要な専門知識が不足していることも大きな問題です。