2026年税制改正の「10年ルール」が退職金とiDeCoに与える影響の分析

2026年税制改正の「10年ルール」とその影響

株式会社Mycatが提供する「退職金・iDeCo受取最適化シミュレーター」は、2026年に予定されている税制改正における「10年ルール」の影響を分析したデータを公表しました。このルールの変更がどのように退職金やiDeCoの受給に影響を与えるのか、具体的な数字を交えて解説します。

「10年ルール」とは？

2026年の税制改正によって、退職所得控除の適用間隔が従来の5年から10年に延長されることが決定されました。この改正により、退職金とiDeCoの受給タイミングによっては、課税計算が厳しくなります。

これまでの制度では、iDeCoを一時金で受け取った後の5年が経過した時点で、退職金を受け取ることで、両方の退職所得控除をフルに活用していました。しかし、10年ルールの導入により、この戦略が成立しない場合が出てくるのです。

ターゲット層の規模

国民年金基金連合会のデータによれば、iDeCoの加入者は2025年の時点で350万人を超えているとされています。さらに、その中の多くが企業の退職金制度と併用していると推測されています。また、厚生労働省の調査によると、退職給付制度を整えている企業は全体の74.9%に達しています。これにより、退職金制度をもつ企業に勤務しつつiDeCoにも加入している人々にとって、10年ルールは再考すべき重要な変更点です。

シミュレーション結果の分析

Mycatのシミュレーターを活用して行った試算の結果、具体的な傾向が見えてきました。以下のケースを考慮すると、税額の差が生じる可能性があります。

1. 勤続年数30年・退職金2,000万円・iDeCo 500万円においては、受取方法や時期の組み合わせによって、税額の差が約50万円から150万円になる可能性があります。

2. 勤続年数20年・退職金1,000万円・iDeCo 300万円のケースでは、10年ルールが適用されることで、従来の「5年ずらし」戦略に比べて手取り額が減る可能性があります。

3. 併用パターン（一時金と年金の組み合わせ）では、受取比率の配分によって税額に数十万円単位の差異が発生することが確認されています。

このように、受取方法の違いがもたらす手取りの差は、退職金やiDeCoの総額が大きいとより顕著となる傾向があります。

無料シミュレーションの利点

本シミュレーターは、個別の条件を入力するだけで、さまざまな受取パターンを比較できる便利なツールです。完全に無料で、会員登録も不要で利用できるため、簡単に自分のケースに合わせたシミュレーション結果を得ることができます。

データ公開ページはこちら、サービスサイトはこちらです。なお、本サービスは税務相談の代替ではないため、具体的な判断には税理士に確認することをお勧めします。