三菱UFJトータルリワードレポート2月号が示す企業年金の未来と課題

三菱UFJ信託銀行株式会社が発行する「三菱UFJトータルリワードレポート」の2月号が、企業年金の最新動向を見せています。特に、2027年度に向けた「見える化」が重要なテーマとなっています。お金の流れや運営状況をステークホルダーに分かりやすく示すことで、年金制度への信頼性と持続可能性を高めることが目的です。これにより、加入者や受給者の利益を最大化することが期待されています。

年金制度の見直しと情報提供

「見える化」を進めるためには、情報を適切に整理して、理解しやすい形式で提供することが求められます。利用者の視点に立った情報提供が、制度の透明性を高める鍵となります。企業年金の透明性が高まることによって、加入者の不安を解消し、より多くの人々が安心して利用できるようになります。

2024年度退職給付の現状

2024年度の退職給付の積立状況に関するデータも注目されています。調査対象は上場企業2,793社であり、積立比率が102.5%と前年の98.3%から上昇。また、割引率の平均も1.41%に達しており、企業の収益状況も改善されつつあることが伺えます。特に、数理計算上の差異が1.4兆円の利益をもたらしたという点は、企業年金制度の安定性を示す一因といえるでしょう。

確定拠出年金法の成長と課題

一方、確定拠出年金（DC）法が25周年を迎え、企業型DCの加入者が862万人に達しています。この普及は、確定給付企業年金と並ぶほどの動向であり、今後の年金制度ではDCが重要な役割を担うと期待されています。しかし、DCの本来の役割を発揮するためには、制度的な見直しが必要であり、社会インフラとしての機能を強化するための取り組みが求められています。

目標管理の課題

企業における目標管理の導入は一般的ですが、現場ではさまざまな課題が浮き彫りになっています。「目標が一方通行で合意形成がない」「評価基準が不透明」といった声が多数あります。目標管理は、単に成果を管理するのではなく、従業員が自律的に行動できる環境を整えることが重要です。このためには、全社的な目標を個別の部門や個人レベルに展開し、適切な目標設定や進捗確認が不可欠です。