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AI相続税シミュレーター、特例機能を強化して最大80%減税を実現

株式会社Mycatが提供するAI相続税シミュレーター「相続AI」に、小規模宅地等の特例シミュレーション機能が新たに追加されました。この機能により、ユーザーは相続税が最大80%減額される可能性をAIによって簡単に判定できるようになります。

小規模宅地等の特例とは

小規模宅地等の特例は、被相続人が居住していた土地に関する特例であり、特定居住用宅地の評価額を大幅に減額する制度です。具体的には、330平方メートルまでの土地について、所定の条件を満たせば評価額を最大80%減額できます。たとえば、評価額が5000万円の自宅用地にこの特例が適用されると、相続税計算の際の評価額が1,000万円にまで引き下げられます。これは、不動産が相続財産に占める割合が高い場合、税金に大きな影響を及ぼすため、多くの方にとって重要な情報です。

特例適用の要件とその複雑さ

この特例を受けるためには、満たさなければならない要件があります。以下はその主な条件です。

1. 配偶者が取得する場合
配偶者は無条件で特例の適用を受けられます。

2. 同居親族が取得する場合
被相続人と相続開始時まで同居していた親族が相続し、その後も居住を維持する必要があります。

3. 別居親族が取得する場合
いわゆる「家なき子特例」が適用されるのは、配偶者や同居の相続人がいない場合に限ります。この場合、自らまたは配偶者の所有する住宅に過去3年以内に住んでいないことなどが条件となります。これらの条件は複雑であるため、注意が必要です。

新機能の概要

本日追加されたシミュレーション機能では、以下の情報を入力することで、特例の適用可否とその後の評価額を算出できます。

• - 土地の面積と評価額
• - 被相続人との関係（配偶者・親族・子供など）
• - 相続人の居住状況（同居・別居）
• - 別居の場合の過去3年間の居住状況
• - 取得後の利用予定（居住・売却など）

このシミュレーションにより、次のような出力を得ることができます。

• - 特例の適用可否の判定
• - 適用可能な場合の減額後の評価額
• - 特例適用後の概算相続税額
• - 適用要件の充足状況の詳細

国税庁の統計によると、相続税の課税割合は9.9%に達しており、これは過去最高水準です。課税価格も21.6兆円に上ります（令和5年分相続税の申告事績より）。このような背景を踏まえると、不動産を含む相続については事前に特例の適用可能性を確認することが重要です。

注意とお知らせ

なお、今回のサービスは税理士法に基づく税務相談を提供するものではありません。具体的な特例の適用や申告の手続きについては、専門の税理士に相談することをお勧めします。

会社概要

• - 社名: 株式会社Mycat
• - 設立: 2025年2月5日
• - 所在地: 東京都目黒区三田2-7-22
• - 事業内容: AIを活用した中小企業及び個人向けサービスの企画、開発、運営
• - コーポレートサイト: Mycat公式サイト
• - お問い合わせ: [email protected]

以上の情報から、相続に関する悩みを抱える方々にとって、AI技術を利用した新しいサービスが、より軽減されることを願っています。

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