令和7年度税制改正のポイントを徹底解説 - 無料ダウンロードも実施中

令和7年度の税制改正のポイント

三菱地所リアルエステートサービス株式会社（以下、三菱地所）は、令和7年度の税制改正に関する詳細な資料を発行しました。税理士法人平川会計パートナーズの岡本博美氏がこの改正点を解説しています。この資料は無料でダウンロード可能で、最新の税制改正がどのように個人や法人に影響を及ぼすかを理解するための貴重な情報源となります。

税制改正の背景

今回の改正では、「賃上げと投資が牽引する成長型経済」への移行を目指した内容が中心となっています。これは経済の持続的な発展を促進し、さらなる成長を支えるための重要な措置です。具体的にどのような改正があるのでしょうか。

個人所得課税の改正

1. 基礎控除の引き上げ: 所得税の負担を軽減するため、基礎控除が増額されます。
2. 給与所得控除の引き上げ: 特に給与所得者への配慮がなされています。
3. 新設された特定親族特別控除: 家計を支える新たな控除が加わります。
4. 住宅ローン控除: 子育て支援の観点から、1年延長されます。
5. 既存住宅における特定の改修工事: 所得税の特別控除が延長され、価値向上を図る取り組みが支援されます。
6. 生命保険料控除の拡充: なじみの深い制度が見直され、利便性が向上します。
7. 企業年金と個人年金の改正: さらに充実した制度に向けた改定が行われます。
8. 退職所得控除の見直し: より公平な制度を目指す改正が進められます。

資産課税の改正

- 事業承継税制: 役員就任要件が見直され、スムーズな事業承継を促します。
- 贈与税の非課税措置: 結婚や子育て資金に関する新たな措置が連続して延長されます。
- 相続税に関連する手続きの簡素化: 特定の税金が免除され、相続手続きが効率化されます。

法人課税の改正

施策としては、特に中小企業を対象にした優遇措置が強調されています。
1. 中小企業者の法人税軽減税率: 2年延長を受け、これからも支援が続きます。
2. 投資促進税制: 投資促進の観点から、特例措置が拡充されます。
3. 生産性向上を促進する設備投資の特例: 企業の成長を支えるための新しい措置が導入されます。